Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 12.06.2017/Pykälä 210

Asianro 248/02.02.01/2017

§ 210

Tilintarkastusmuistio vuoden 2016 tilinpäätöksen tarkastuksesta

 

 

Talousjohtaja Anna-Kristiina Järvi 8.6.2017:

 

Tilintarkastajat ovat laatineet tilintarkastusmuistion vuoden 2016 tilinpäätöksen tarkastuksesta. Muistio sisältää yksityiskohtaisia tarkastushavaintoja ja suosituksia toimenpiteiksi.

 

Keskeiset tarkastushavainnot koskevat liitetietoja ja siellä esitettyjä tietoja.

 

”Liitetiedoissa on esitetty taseen ulkopuolisina vastuina ylimääräisen tietona kaatopaikan jälkihoidon kustannukset, koska niistä on tehty pakollinen varaus taseeseen.”

 

Tieto on liitetiedoissa ylimääräinen eikä aiheuta toimenpiteitä. Tulevan vuonna tarpeeton maininta poistetaan liitetiedoista.

 

”Liitetiedoissa on esitetty Raisiolla olevan osuus sairaanhoitopiirin alijäämistä, vaikka ne on katettu tilikaudella 2016.”

 

Sairaanhoitopiiri teki yllättäen yli 13 miljoonan euron positiivisen tuloksen vuonna 2016 ja näin ollen kattoi alijäämänsä. Liitetietoihin oli jäänyt maininta alijäämien kattamisesta. Maininta tarkistetaan seuraavaan tilinpäätökseen tarpeellisella tavalla.

 

Tilintarkastaja suosittelee seuraavien toimenpiteiden toteuttamista:

 

-          Koko kaupungin toiminnan ja talouden kattavan laaja-alaisen riskienkartoituksen laatimista riskienhallintatoimenpiteiden suunnittelemiseksi ja toteuttamiseksi

-          Kaupungin saamien kohdennettujen valtionosuuksien hakemista ja tilittämistä koskevien sisäisten ohjeiden laatiminen

-          Myyntisaamisten ikäjakautuman seuranta otetaan osaksi säännönmukaista talousraportointia

-          Vuodelta 2008 olevan kaupungin konserniohjeen uudistaminen vastaamaan nykyisiä konserniohjauksen tarpeita ja muuttuneita kuntalain säännöksiä

 

 

Liitteet

1

Tilintarkastusmuistio 2016

 

 

 

 

 

Päätösehdotus                           Kaupunginjohtaja Ari Korhonen

 

Kaupunginhallitus merkitsee tilintarkastusmuistion ja siihen laaditut lausunnot tiedokseen ja ryhtyy toimenpiteisiin suositeltujen toimenpiteiden toteuttamiseksi. Vastaus lähetetään tarkastuslautakunnalle tiedoksi.

 

 

Päätös                                           

Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti.

 

 

 

 

 

Tiedoksi

Tarkastuslautakunta