Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 21.08.2024/Pykälä 90

Sivistyslautakunta 21.08.2024 § 90  

780/02.02.00/2024  

 Valmistelija: talouspäällikkö Esa Ilanti, etunimi.sukunimi(at)raisio.fi

  Kaupunginhallitus päätti (16.6.2024 §212), että lautakunnille annetaan talousarvion 2025 valmistelun pohjaksi seuraavat ohjeet.

Talousarvioprosessi etenee talousarvion laadintaohjeen mukaisesti talouspalveluiden johdolla ja ohjeistuksen mukaisesti. Toimialajohtajat

vastaavat siitä, että vastuualueensa käyttötalouden talousarvioehdotus valmistuu ja käsitellään lautakunnissa ohjeessa esitetyn aikataulun mukaisesti.

Lautakunnassa käsiteltävän talousarvioehdotuksen ohjeellinen sisältö

I Käyttötalousosa

• strategiset toiminnalliset tavoitteet

• taloudelliset tavoitteet

• olennaiset talousarvioon vaikuttavat huomiot

• ulkoisten määrärahojen budjettiyhteenveto

• ulkoisten ja sisäisten määrärahojen budjettiyhteenveto

• palvelualueiden ulkoisten määrärahojen budjettiyhteenveto

II Investointiosa

• käyttöomaisuusirtaimistojen hankintaesitykset

• investointisuunnitelma 2025 ja suunnitelmavuodet 2026-2027

• mahdolliset hankekohtaiset perustelut 2025

III Vakanssiesitykset

Lautakuntien talousarvioprosessissa tulee huomioida, että taloussuunnittelussa toiminnalla ja taloudella on kiinteä yhteys. Talousarvion sitovuus määräytyy lautakunnittain siten, että sitovia

lukuja ovat lautakunnan ulkoiset kokonaistulot, kokonaismenot ja netto.

Toimintakulujen kasvuksi sallitaan lautakunnittain taulukossa esitetyt kasvuprosentit. Mikäli lautakunnat esittävät kehyksen ylittäviä menonlisäyksiä, lautakunnan tulee esittää vastaava tulonlisäys tai tehostamiskeino, jotta lautakunnan netto pysyy raamin mukaisena. Tulevien vuosien massiiviset investointitarpeet, niiden tuoma paine vuosikatteen vahvistamiselle sekä yleisesti epävarmat talousnäkymät tarkoittavat, että toimialoilla tulee hillitä menokasvua.

Kaikkien menolisäysten tulee olla edellisen ohella strategian kautta perusteltuja.

Mahdollisten uusien vakanssien perustaminen tulee perustella strategian ja vaikuttavuuden kautta sekä pohtia vaihtoehdot tavoitteiden saavuttamiseksi ilman uutta omaa rekrytointia. Yksiköiden tulee varautua taloussuunnitelmakaudella eteen tuleviin sopeuttamistarpeisiin säilyttämällä taloussuunnittelussa liikkumavaraa niin vakanssien kuin muiden toimintakulujen osalta. Esimerkiksi vakanssiesitykset tulee arvioida vakanssit määräaikaisina, hankerahoituksella tai seudullisina yhteisrekrytointeina. Lisäksi lautakuntien tulee dokumentoidusti eritellä vuoden 2024 loppuun päättyvät määräaikaiset vakanssit ja tehdä näiden osalta tarkastelu tehtävän hoitamisen vaihtoehtoisista tavoista.

Alustavaksi, ohjeelliseksi lautakuntakohtaiseksi raamiksi ehdotetaan seuraavaa:

Esittelijä Sivistysjohtaja Leena Laakso

Päätösehdotus Sivistyslautakunta keskustelee vuoden 2025 talousarvion laadinnasta ja ohjeistaa talousarvion jatkovalmistelua.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.